Muchos asalariados tienen un seguro de vida sin haberlo contratado ellos: viene incluido en el convenio o en el paquete retributivo de la empresa. Si eres autónomo, esa red no existe. No hay convenio que te cubra, y si faltas, tu actividad se para el mismo día, no cuando alguien organice tu sustitución.
Dos protecciones distintas, y probablemente te falten las dos
Un seguro de vida para autónomos cubre en realidad dos cosas separadas, aunque suelan contratarse juntas:
- Protección personal: que tu familia mantenga su nivel de vida si faltas, igual que necesitaría cualquier persona con dependientes
- Protección del negocio: que las deudas y compromisos de tu actividad (préstamos, aplazamientos con Hacienda, proveedores) no recaigan sobre tu familia justo cuando menos preparada está para asumirlos
La Seguridad Social de los autónomos cubre bastante menos de lo que mucha gente cree, sobre todo si cotizas por la base mínima para ahorrar cuota mensual: cuanto más bajo cotizas, más bajas son también las prestaciones que recibirías tú o tu familia en caso de incapacidad o fallecimiento.
¿Es deducible?
Aquí hay que ser preciso, porque es donde más confusión hay: circula bastante la idea de que un seguro de vida vinculado a un préstamo o a la hipoteca del local es deducible, y en general no lo es. El artículo 30.2 de la Ley del IRPF fija una lista cerrada de seguros deducibles para autónomos en estimación directa, y el seguro de vida no figura en ella. La Dirección General de Tributos lo ha confirmado en una consulta vinculante: ni siquiera cuando el banco lo exige como garantía de un préstamo se admite como gasto.
Lo que sí es deducible, dentro de esa misma lista cerrada, es distinto:
- El seguro de enfermedad, para ti, tu cónyuge y tus hijos menores de 25 años que convivan contigo
- Las mutualidades de previsión social contratadas como alternativa al RETA
El límite del seguro de enfermedad es de 500 € anuales por persona asegurada (1.500 € con discapacidad reconocida de al menos el 33%), y solo aplica si tributas en estimación directa. El seguro de vida queda fuera de esta deducción, lo tengas vinculado a tu actividad o no. Repasamos qué seguros puedes deducirte como autónomo con más detalle en otro artículo.
Cuánto capital tiene sentido asegurar
No hay una fórmula única, pero sí tres preguntas que ayudan a acercarse a la cifra correcta: cuánta deuda pendiente tienes (personal y del negocio), cuánto tiempo necesitaría tu familia para adaptarse sin tus ingresos, y si alguien podría continuar la actividad o habría que liquidarla. El capital debería acercarse a esa suma, no a una cifra elegida sin hacer números.